Prácticas para prevenir el congelamiento de cuentas bancarias por la UIF

En una entrevista publicada en la sección de negocios del periódico El Norte, se abordan los alcances y riesgos asociados a las facultades de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) para congelar cuentas bancarias vinculadas a operaciones consideradas como inusuales o sospechosas.

En este contexto, Gustavo Leal Cueva, socio de Leal Benavides y Cía, expone una serie de consideraciones prácticas que permiten entender cómo se está transformando el análisis de riesgo en materia financiera y fiscal.

De la legalidad a la trazabilidad

Uno de los ejes centrales que se desprenden de la entrevista es el desplazamiento del enfoque tradicional basado en la legalidad de las operaciones hacia un modelo en el que la trazabilidad adquiere un papel determinante.

Si bien la licitud de las operaciones sigue siendo un elemento necesario, ya no resulta suficiente. La autoridad evalúa ahora la coherencia entre el origen, tránsito y destino de los recursos, así como su congruencia con el perfil económico del contribuyente.

En este sentido, operaciones que en apariencia cumplen con requisitos formales pueden generar alertas si no es posible explicar de manera consistente su lógica económica.

Un análisis basado en redes de relación

Otro aspecto relevante es el cambio en la forma en que se analizan las operaciones. De acuerdo con lo señalado en la entrevista, la autoridad no se limita a revisar transacciones de manera aislada, sino que estudia redes completas de relación entre contribuyentes.

Esto implica que el riesgo puede derivar no solo de las propias operaciones, sino también de la vinculación con terceros cuyas actividades resulten cuestionables.

La falta de conocimiento sobre la identidad, actividad o reputación de clientes y proveedores incrementa significativamente la exposición a este tipo de revisiones.

La sustancia económica como elemento clave

La entrevista también enfatiza la importancia de la sustancia económica como un elemento indispensable para respaldar las operaciones.

No basta con contar con documentación formal; es necesario que cada operación tenga una razón de negocio clara, verificable y consistente con beneficios económicos reales.

La ausencia de estos elementos puede llevar a que las operaciones sean consideradas como simuladas o carentes de soporte económico.

Prácticas que incrementan el nivel de riesgo

Entre las conductas identificadas como generadoras de riesgo destacan aquellas que afectan la trazabilidad de los recursos, tales como:

• Permitir el uso de cuentas propias por terceros.

• Realizar operaciones ajenas a la actividad económica del contribuyente.

• Operar con contrapartes sin información suficiente sobre su perfil.

• Utilizar estructuras o intermediarios sin una razón operativa clara.

• Recibir recursos sin documentación que justifique su origen o naturaleza.

  
  

Estas prácticas, aunque en algunos casos se presentan como situaciones cotidianas o de aparente bajo riesgo, pueden detonar alertas al dificultar la reconstrucción del flujo de recursos.

Prevención desde el origen

Un elemento transversal en la entrevista es la necesidad de replantear la forma en que se gestiona el riesgo.

El enfoque ya no puede limitarse a la defensa posterior ante la autoridad, sino que debe centrarse en la prevención desde el momento en que se estructuran y ejecutan las operaciones.

Esto implica asegurar no solo el cumplimiento formal, sino también la coherencia integral de las transacciones, su documentación y su alineación con la actividad económica del contribuyente.

Consideraciones finales

El fortalecimiento de las facultades de análisis por parte de la autoridad, acompañado del uso de herramientas tecnológicas y modelos de evaluación basados en datos, está modificando de manera significativa el entorno de control.

En este contexto, la trazabilidad, la consistencia y la capacidad de explicación se consolidan como elementos indispensables para la operación cotidiana de contribuyentes y empresas.

La entrevista completa puede consultarse en el siguiente enlace: https://www.elnorte.com/como-prevenir-que-uif-le-congele-su-cuenta/ar3187408?v=2